| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
ВАТ МТСЗ "Тульчинмiжрайагротехсервiс" засноване на базi виробничого пiдроздiлу Тульчинського РО "Сiльгосптехнiка" в 1986 роцi. Основним видом дiяльностi пiдприємства є матерiально-технiчне постачання агропромислового комплексу району та областi.
За перiод з 1986 по 1993 р.р. пiдприємством збудовано фактично нову базу зберiгання сiльськогосподарської технiки та запасних частин, а також господарсько-побутовий комплекс на станцiї Журавлiвка з площадками та пiд'їздними шляхами.
В 1996 роцi пiдприємство стало вiдкритим акцiонерним товариством з колективною формою власностi. Власниками пiдприємства стали фiзичнi особи - це робiтники пiдприємства та сiльгоспвиробники району.
В перiод становлення ринкових вiдносин ВАТ МТСЗ "Тульчинмiжрайагротехсервiс" напрямок своєї дiяльностi не змiнювало i продовжує займатися по своєму профiлю - постачання.
Основна мета дiяльностi пiдприємства - це найкраще забезпечення аграрного сектору економiки всiм необхiдним для виконання комплексу польових робiт. У 2010 роцi найменування товариства змiнене на ПрАТ "Тульчинмiжрайагротехсервiс", св-во про державну реєстрацiю А01 №326127. У звiтному перiодi не вiдбувалося важливих подiй у розвитку товариства. Фактiв приєднання, злиття, подiлу, перетворення та видiлу на пiдприємствi не було. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Для рацiональної роботи на пiдприємствi створено вiддiл постачання та збуту, який вивчає попит, слiдкує за цiоноутворенням, вивчає ринок товарiв (паливно-мастильних матерiалiв, запасних частин та матерiалiв господарства АПТ). Транспортний вiддiл укомплектований спецмашинами рiзного тонажу вiд 2430 до 9103 тонн, що дає змогу доставити до покупця паливно-мастильнi матерiали оперативно i якiсно. У звiтному перiодi змiн в органiзацiйнiй структурi товариства не вiдбувалося. Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв товариство не має. Перспективнiсть дiяльностi пiдприємства залежить вiд попиту та платоспроможностi покупцiв, яка на даний момент досить низька. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
У звiтному перiодi пропозицiй щодо реорганiзацiї товариства з боку третiх осiб не поступало. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Бухгалтерська служба пiдприємства крiм вимог чинного законодавства у своїй роботi керується також "Наказом про органiзацiю бухгалтерського облiку й облiкову полiтику пiдприємства", затвердженого керiвником на 2011 рiк.
Бухгалтерський облiк ПРИВАТНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА "Тульчинмiжрайагротехсервiс" станом на 31 грудня 2011 року, вiдповiдає вимогам Закону України <Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi> iз врахуванням змiн та доповнень, та iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку.
Фiнансова звiтнiсть складена вiдповiдно до вимог П(С)БО 1 <Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi> затвердженого наказом МФУ № 87 вiд 31.03.1999 р. iз врахуванням змiн та доповнень.
Бухгалтерський облiк на пiдприємствi ведеться по журнально - ордернiй системi
рахiвництва вiдповiдно до нацiональних Положень ( стандартiв) бухгалтерського облiку,затверджених наказами Мiнiстерства фiнансiв України та вимог Закону України < Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi> вiд 16.07.1999 року № 996-XIYта iнших нормативних документiв з питань органiзацiї бухгалтерського облiку.
Рiчна фiнансова звiтнiсть за 2011 рiк складена вiдповiдно до вимог Закону України <Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi>. Фiнансова звiтнiсть складена та подана у нацiональнiй валютi України ( гривнi) станом на 31.12.2011 року i охоплює перiод з 01.01.2011 року по 31.12.2011 року.
в бухгалтерському облiку основнi засоби класифiкованi та вiдображенi вiдповiдно до вимог П(С)БО 7 <Основнi засоби>, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27 квiтня 2000 року № 92 iз врахуванням змiн та доповнень.
Нарахування амортизацiї основних засобiв здiйснюється на пiдприємствi : 1 квартал 2011 року - за податковим методом, тобто за нормами амортизацiї за ставками передбаченими ст.8 Закону України <Про оподаткування прибутку пiдприємств> вiд 22.05.1997року за № 283IВР зi змiнами та доповненнями та Податкового кодексу України в розрiзi окремих iнвентарних об'єктiв, що вiдповiдає п. 26 П(С)БО 7 <Основнi фонди> та обраної пiдприємством облiкової полiтики; 2,3,4 квартали - за прямолiнiйним методом нарахування амортизацiї.
Придбанi нематерiальнi активи зараховано на баланс пiдприємства за первiсною вартiстю у вiдповiдностi до п.10 Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 8 <Нематерiальнi активи> зi змiнами i доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України за № 242 вiд 18.10.1999 року.
Нарахування амортизацiї нематерiальних активiв у наказi про облiкову полiтику товариства передбачено проводити прямолiнiйним методом, що вiдповiдає п. 27 П(С)БО 8 <Нематерiальнi активи>. Переоцiнка нематерiальних активiв не проводилась.
Фiнансовi iнвестицiї первiсно оцiненi i вiдображенi в бухгалтерському облiку за собiвартiстю згiдно вимог п. 4. П(С)БО 12 <Фiнансовi iнвестицiї>, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 26.04.2000 року № 91.
Товарно - матерiальнi цiнностi ( сировина, основнi та допомiжнi матерiали, паливо, запаснi частини та iнше) для цiлей бухгалтерського облiку вiдображенi в балансi вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 9 <Запаси> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 20.10.1999 р. за № 246.
Списання товарно - матерiальних цiнностей при вiдпуску у виробництво чи iншому вибуттi здiйснюється за методом ФIФО згiдно наказу про облiкову полiтику, що вiдповiдає вимогам п.18 П(С) Б О 9 < Запаси>.
Облiк касових операцiй здiйснюється вiдповiдно до <Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi>, затвердженого постановою Правлiння НБУ вiд 15.12.2004 р. за № 637.
Витрати виробництва та обiгу за їх елементами здiйсненi на пiдприємствi вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 16 <Витрати> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.12.1999 р. за № 318.
Визначення валових доходiв та валових витрат на пiдприємствi проводиться у вiдповiдностi до Закону України <Про оподаткування прибутку пiдприємств> вiд 22.05.1997 року за № 283- 97I ВР зi змiнами та доповненнями та Податкового кодексу України вiд 02.12.2010 року за № 2755 - VI.Дебiторська заборгованiсть визнана на пiдприємствi активом , тому що iснує ймовiрнiсть отримання майбутнiх економiчних вигод i достовiрно визначена її сума, що вiдповiдає вимогам п.5 Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 <Дебiторська заборгованiсть> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 08.10.1999 року №237. Поточна дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги включена до пiдсумку балансу за чистою реалiзацiйною вартiстю вiдповiдно до вимог п.7 П(С)БО 10 < Дебiторська заборгованiсть.
На дату балансу зобов'язання на пiдприємствi визначенi згiдно п. 5 Положення
(стандарту) бухгалтерського облiку 11 <Зобов'язання> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.01.2000 року № 20 , оцiнка їх достовiрно визначена i iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигiд у майбутньому внаслiдок їх погашення.
Бухгалтерський облiк власного капiталу здiйснюється вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 5 <Звiт про власний капiтал>, затвердженого наказом Мiнiстерства Фiнансiв України вiд 31.03.1999 р. № 87 зi змiнами та доповненнями.
Аналiтичний облiк Статутного капiталу ведеться на балансовому рахунку 40 <Статутний капiтал> за кожним акцiонером
Валовий дохiд для цiлей оподаткування , тобто загальна сума доходу пiдприємства як платника податку на прибуток вiд усiх видiв дiяльностi, отриманого протягом звiтного року у грошовiй або матерiальнiй формi визначена вiдповiдно до Закону України <Про оподаткування прибутку пiдприємств> вiд 22.05.1997 року № 283I97 -ВР зi змiнами i доповненнями та Податкового кодексу України. Визначення балансового прибутку за звiтний перiод здiйснено вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 3 <Звiт про фiнансовi результати> зi змiнами та доповненнями, затвердженого наказом Мiнiстерства Фiнансiв України вiд 31.03. 1999 року за № 87. |
| Текст аудиторського висновку |
АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК(висновок незалежного аудитора)
щодо фiнансової звiтностi приватного акцiонерного товариства
" Тульчинмiжрайагротехсервiс " за 2011 рiк
Вiдомостi про аудиторську фiрма та умови договору про проведення аудиту
Аудиторська перевiрка фiнансової звiтностi приватного акцiонерного товариства "Тульчинмiжрайагротехсервiс" (надалi пiдприємство) станом на 31.12.2011 р. проводилася вiдповiдно договору на проведення аудиту № 25 вiд 3.03.2012 р. аудиторською фiрмою "Укртрансаудит" код за ЄДРПОУ 21520330, свiдоцтво про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 0073 вiд 26.01.2001 р., продовжене Аудиторською палатою України та чинне до 30.11.2015 р., сертифiкат аудитора серiї А 000254 виданий 17.02.1994 р. та чинний до 31.01.2013 р.(дiю сертифiката аудитора продовжено Аудиторською палатою України 31.01.2008 р., рiшення № 1861), аудитор Фiца В.Г. Дата початку та закiнчення проведених робiт: 23-28 березня 2012 року.
Основнi вiдомостi про акцiонерне товариство:
Найменування пiдприємства ПрАТ" Тульчинмiжрайагротехсервiс "
Код ЕДРПОУЮридична адреса та мiсце знаходження 0090222823642, с. Маяки Тульчинського району, вул. Привокзальна № 27, тел. (235) 3-85-38
Органiзацiйно-правова форма Приватне акцiонерне товариство
№ свiдоцтва про державну реєстрацiю i дата видачi Серiя АО1 № 326127 вiд 01.06.1995 р., № запису до ЄДР 1 168 107 0011 000228
Орган, що видав свiдоцтвоДата внесення змiн до установчих документiв Тульчинська райдержадмiнiстрацiя25.05.2010 р. - внесенi змiни щодо данних юридичноi особи до ЕДРПОУ
Основнi види дiяльностi 51.51.0 - оптова торгiвля паливом; 52.12.0 - роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах без переваги продовольчого асортименту; 20.10.0 -лiсопильне та стругальне виробництво
Банкiвськi реквiзити 260051640 в ВОД "Райффайзен Банк Аваль", МФО 302247
Перелiк перевiрених фiнансових звiтiв, опис роботи, виконаної аудитором Для проведення перевiрки були використанi засновницькi документи, галузевi положення, звiтнi форми, наказ пiдприємства про облiкову полiтику у 2011 р. Перевiрена достовiрнiсть фiнансової iнформацiї за 2011 р, яка вiдображена в наступнiй фiнансовiй звiтностi: "Баланс", "Звiт про фiнансовi результати". Опис аудиторської перевiрки: аудиторська перевiрка здiйснена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту , Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), якi затвердженнi рiшенням комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку № 1360 вiд 29.09.2011 р. , iнструктивного листа щодо обсягу розкриття емiтентами iнформацiї про аудиторський висновок , який оприлюднюється в офiцiйному друкованому виданнi та розмiщується в загальнодоступнiй iнформацiйнiй базi Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, який затверджений рiшенням ДКЦПФР № 69 вiд 31.01.2008 р. Пiд час перевiрки на вибiрковiй основi використовувались данi Головної книги та журналiв-ордерiв за 2011 рiк, данi промiжної квартальної та мiсячної фiнансової та повний комплект фiнансової звiтностi за 2011 р., регiстри бухгалтерського облiку. Обрана акцiонерним товариством облiкова полiтика протягом перiоду, що перевiряється не змiнювалася, данi фiнансової звiтностi вiдповiдають показникам бухгалтерських регiстрiв та головнiй книзi . Ми планували та виконували аудиторську перевiрку таким чином, щоб забезпечити достатню впевненiсть в тому, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих перекручень.Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу пiдприємства та вiдповiдальнiсть аудитора щодо iдентифiкацiї та оцiнки ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi Вiдповiдальнiсть стосовно зазначеної фiнансової звiтностi несе керiвництво акцiонерного товариства. Вiдповiдальнiсть охоплює розробку, впровадження та використання внутрiшнього контролю стосовно пiдготовки та достовiрного представлення фiнансових звiтiв, якi не мiстять суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або помилки; вибiр та застосування облiкової полiтики та облiкових оцiнок, якi вiдповiдають обставинам. Проведення аудиту було спрямоване на висловлення думки незалежними аудиторами стосовно фiнансової звiтностi пiдприємства та одержання пiдтверджень вiдсутностi у фiнансовiй звiтностi суттєвих помилок. Вiдповiдальнiсть аудитора є надання висновку щодо цих фiнансових звiтiв на основi результатiв аудиторської перевiрки. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах. При перевiрцi аудитор оцiнював ризики суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства (МСА 240 <Вiдповiдальнiсть аудитора,що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi>), оцiнював вiдповiднiсть обраної пiдприємством облiкової полiтики , прийнятнiсть облiкових оцiнок зроблених управлiнським персоналом .Модифiкована аудиторська думка щодо повного комплекту фiнансовоi звiтностi пiдприємства за 2011 рiк У зв'язку iз тим, що перевiрка проведена вибiрковим методом та враховуючи те, що аудитор не брав участi в рiчнiй iнвентаризацiї, можливi вiдхилення в показниках фiнансової звiтностi. Виконуючи можливi альтернативнi процедури пiд час перевiрки пiдтверджуємо, що показники повного комплекту фiнансової звiтностi за 2011 року вiдповiдають керiвним документам бухгалтерського облiку складенi правильно згiдно Закону "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999р. №996 та нацiональних П(С)БО. При розкриттi фiнансової iнформацiї управлiнським персоналом використовувалось припущення щодо безперервностi дiяльностi акцiонерного товариства, що вiдповiдає вимогам МСА 570 <Безперервнiсть>. Висловлюємо умовно-позитивну думку про те, що фiнансовi звiти пiдприємства справедливо та достовiрно вiдображають iнформацiю про фiнансовий стан та вiдповiдають облiковiй полiтицi акцiонерного товариства , Нацiональним положенням (стандартам) бухгалтерського облiку . Нормативнi документи, згiдно яких проведено аудиторську перевiрку Аудиторська перевiрка проведена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту 700 <Формування думки та надання звiту щодо фiнансовоi звiтностi >, 705 <>Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора>, 706 <Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора>, 720 <Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншоi iнформацii в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть>. При перевiрцi аудитор оцiнював вiдповiднiсть фiнансовоi звiтностi пiдприємства вимогам нацiональних положень (стандартiв ) бухгалтерського облiку № 1 " Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi ", №2 " Баланс ", №3 " Звiт про фiнансовi результати ", iнших положень (стандартiв) бухгалтерського облiку . Вивчення i оцiнку фiнансовоi звiтностi пiдприємства проведено згiдно Мiжнародних стандартiв аудиту № 700,701,720 та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацii емiтентами цiнних паперiв ( крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевоi позики), якi затвердженнi рiшшенням ДКЦПФР № 1360 вiд 29.09.2011 р.Стан бухгалтерського облiку та фiнансової звiтностi пiдприємства Бухгалтерський облiк на пiдприємствi ведеться по журнально-ордернiй формi iз заповненням книги журнал-головна i вiдповiдає вимогам Закону України вiд 16.07.1999 р. "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi. Пiдприємством на протязi 2011 року застосовувався "План рахункiв бухгалтерського облiку , активiв, капiталу, зобов'язань та господарчих операцiй пiдприємств та органiзацiй ", затверджений наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 291 вiд 30.11.99 р. i зареєстрований в Мiнiстерствi юстицiї України 21 грудня 1999 року за № 892I4185. Звiтнiсть пiдприємства складена вiдповiдно до вимог нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 1 "3агальнi вимоги до фiнансової звiтностi", затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України № 87 вiд 31.03.99 р. Концептуальною основою для пiдготовки фiнансової звiтностi товариства є нацiональнi положення (стандарти) бухгалтерського облiку , внутрiшнi накази та положення пiдприємства. Органiзацiя бухгалтерського облiку вiдповiдає вимогам Закону України " Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" № 996 вiд 16.07.99 р.
.
Думка аудитора щодо повного комплекту фiнансовоi звiтностi за 2011 рiк вiдповiдно до МСА 7001)Розкриття iнформацii за видами активiв вiдповiдно до нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку Облiк касових операцiй ведеться згiдно Положення про ведення касових операцiй в нацiональнiй валютi України, затвердженного постановою Нацiонального банку України вiд 15.12.2004 р. № 637. Встановлений лiмiт залишку каси пiдприємство дотримувалося. Аналiтичний облiк операцiй на розрахунковому рахунку вiдповiдає даним виписок iз банкiвських рахункiв. Первинна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2011 р складає 2235.3 тис. грн. i вiдповiдає даним синтетичного та аналiтичного облiку. Знос основних фондiв складає 1161.3 тис. грн. Облiк основних фондiв вiдповiдає чинному законодавству. Нарахування зносу (амортизацii) основних фондiв протягом 2011 року проводиться у вiдповiдностi iз П(С)БО № 7 "Основнi засоби". Iнвентарiзацiя основних фондiв, товарно-матерiальних цiностей проведена у вiдповiдностi з Iнструкцiєю з iнвентарiзацiї основних фондiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiностей, грошових коштiв i документiв, розрахункiв та iнших статей балансу , яка затверджена наказом Мiнiстерства фiнансiв Украiни вiд 11.08.1994 р. № 69 iз змiнами внесеними згiдно наказiв Мiнiстерства фiнансiв № 268 вiд 5.12.1997 р. та № 115 вiд 26.05.2000 р. Аудитор не спостерiгав за проведенням iнвентаризацii товариства, тому що ця дата передувала початку проведення аудиторськоi перевiрки. Через характер облiкових запасiв товариства пiдтвердити кiлькiсть запасiв за допомогою iнших аудиторських процедур не було можливостi. Облiк виробничих запасiв на пiдприємствi ведеться на основi П(С)БО №9 "Запаси". Згiдно балансу станом на 31.12. 2011 року виробничi запаси склали 385,7 тис. грн., готова продукцiя - 7,8 тис. грн. Довгостроковоi дебiторськоi заборгованостi на пiдприємствi немає. Поточна дебiторська заборгованiсть по чистiй реалiзацiйнiй вартостi склала станом на 31.12.2011 р. 29,7 тис.грн. Резерв сумнiвних боргiв згiдно П(С)БО №10 "Дебiторська заборгованiсть" станом на 31.12. 2011 р. не нараховувався Вiдповiдно до Мiжнародного стандарту аудиту № 700,701,720 пiдтверджуємо, що бухгалтерський облiк товарно-матерiальних цiностей, палива, запчастин необоротних матерiальних активiв, нарахування зносу МБП ведеться згiдно вимог чинного законодавсва України.2)Розкриття iнформацiї про реальнiсть зобов'язань емiтента вiдповiдно до встановлених нормативiв нацiональних стандартiв бухгалтерського облiкуЗобов'язання емiтента станом на 31 грудня 2011 року складають:· Довгостроковi зобов'язання -0 тис. грн. ;· Поточнi зобов'язання - 3089.3 тис. грн. в тому числi заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 2796,2 тис. грн., з бюджетом -14,6 тис. грн.· З оплати працi -23,7 тис. грн. та iншi.. Облiк зобов'язань вiдповiдає вимогам П(С)БО №11" Зобов'язання"..3) Розкриття iнформацii про власний капiтал , його структура, вiдповiднiсть облiку вимогам нацiональних стандартiв бухгалтерського облiку , сплата акцiонерним товариством статутного фондуСтатутний фонд пiдприємства станом на 31.12.2011 р.становить грн. 25221 грн. 00 коп., який оплачений своєчасно i повнiстю в порядку i засобами передбаченими установчими документами та чинним законодавством. Структура Статутного фонду складає 14412 простих iменних акцiй номiнальною вартiстю 1.75 грн. кожна..Станом на 31.12.2011 р. iнший додатковий капiтал склав 666,5 тис.грн., непокритий збиток - 2226,0 тис. грн., резервний капiтал - 1.9 тис.грн. Облiк власного капiталу вiдповiдає вимогам нацiонального положення (стандарту) бухгалтерського облiку № 5 "Звiт про власний капiтал".4) розкриття iнформацiї щодо обсягу чистого прибутку пiдприємства Виручка вiд реалiзацiї продукцiї, робiт, послуг за 2011 р. склала 4800.6 тис. грн., собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) - 4010.6 тис. грн., iншi операцiйнi витрати - 484.3 тис. грн. Непокритий збиток станом на 31.12.2011 р. складає 2226.0 тис. грн., в тому числi чистий збиток звiтного року - 481.8 тис. грн. Облiк фiнансових результатiв вiдповiдає вимогам П(С)БО №3"Звiт про фiнансовi результати", № 11 "Дохiд", № 16 "Витрати"Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства Украiни. Чистi активи пiдприємства визначенi вiдповiдно Методичних рекомендацiй щодо визначення вартостi чистих ативiв акцiонерних товариств, якi затвердженi рiшенням ДКЦПФР № 485 вiд 17.11 .2004 р. i складають станом на 31.12.2011 р вiдємну величину (-1532,4 тис.грн.), що не вiдповiдає вимогам чинного законодавства Украiни. У минулому звiтному перiодi (2010 рiк) вартiсть чистих активiв також складала вiдємну величину i була меньшою розмiру статутного капiталу акцiонерного товариства.Вiдповiдно до статтi 155 Цивiльного кодексу Украiни, якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активi виявиться меньшою вiд статутного капiталу , товариство буде зобовязане оголосити про зменьшення свого статутного капiталу та зареєструвати вiдповiднi змiни до статуту. Стан корпоративного управлiння ( в тому числi стан внутрiшнього аудиту) Корпоративне управлiння на пiдприємствi здiйснюється згiдно вимого чинного законодавства України та Статуту акцiонерного товариства. Вищим органом управлiння є загальнi збори акцiонерiв. Вiдповiдно до Закону України <Про акцiонернi товариства>, в акцiонерному товариствi обрана ревiзiйна комiсiя ( ревiзор), яка проводить перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi пiдприємства по результатам фiнансового року.Виконання значних правочинiв акцiонерним товариствомВиконання значних правочинiв (10 та бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства) аудиторською перевiркою не виявлено. Iнформацiя про дii, якi можуть вплинути на фiнасово-господаський стан пiдприємства та привести до значноi змiни вартостi цiнних паперiвНа пiдставi iнформацiї, яка отримана аудитором з незалежних джерел , протягом звiтного року на пiдприємствi не вiдбувались подii, якi передбаченi частиною 1 статтi 41 Закону України "Про цiннi папери та фондовий ринок".Аналiз фiнансового стану та показникiв платоспроможностiПрАТ " Тульчинмiжрайагротехсервiс" Аудиторська перевiрка фiнансової дiяльностi та реальностi даних звiтностi за 2011 рiк показує, що фiнансовiй стан пiдприємства характеризується рядом показникiв таких як:1. коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi, що показує частину короткострокових зобов'язань, якi можуть бути термiново покритi коштами на рахунку в банку i визначається як вiдношення грошових коштiв i iх еквiвалентiв до поточних зобов'язань:К1=0.0004; за 2010 рiк К1= 0.0006;Оптимальне значення К1=0,2-0,52. Коефiцiєнт загальної лiквiдностi розраховується як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов'язань якi можуть бути використанi для погашення поточних зобов'язань i становить:К2=0,14; за 2010 рiк К2= 0,2;Оптимальне значення К2=1.0-2.03. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi характеризує спiввiдношення залучених i власних коштiв i розраховується як вiдношення власного капiталу до валюти балансу:К3=не розраховується; за 2010 рiк К3= не розраховується;. Оптимальне значення К3=0,2-0,54. Коефiцiєнт покриття зобовязань власним капiталом характеризує залежнiсть пiдприємства вiд залучених засобiв та становить:К4=не розраховується; за 2010 рiк К4= не розраховується;Оптимальне значення К4=1,0 i бiльше5) рентабельнiсть активiв розраховується як вiдношення чистого прибутку пiдприємства до валюти балансу та складає: К5=не розраховується, за 2010 рiк К5= не розраховується Проведений аналiз дає пiдстави стверджувати,що пiдприємство не достатньо фiнансово стiйке, при мобiлiзацii всiх оборотних активiв немає можливостi погасити поточнi зобов"язання. Коефiцiєнт покриття зобов'язань власним капiталом показує з якою кратнiстю акцiонерне товариство здатне виконати довгостроковi та поточнi зобовязання за допомогою власного капiталу. Нормативний розмiр його має складати 1,0. Таким чином власний капiтал не забезпечує погашення зобовязань. Пiдприємству необхiдно зменьшити витрати, збiльшити обсяги виконаних робiт, що дасть можливiсть полiпшити свiй фiнансовий стан.Висновок Ми вважаємо, що проведена нами аудиторська перевiрка дає обгрунтовану пiдставу для висловлення думки незалежного аудитора. Вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту, зокрема Мiжнародних стандартiв № 700,701,720, враховуючи те, що перевiрка проведена вибiрковим методом та аудитор не брав участi в рiчнiй iнвентаризацiї висловлюємо умовно-позитивну думку про те, що фiнансова звiтнiсть ПрАТ справедливо i достовiрно вiдображає його фiнансовий стан на дату складання звiтностi, вiдповiдає облiковiй полiтицi пiдприємства та Нацiональним стандартам бухгалтерського облiку та вимогам чинного законодавства України.Генеральний директор фiрми "Укртрансаудит"Iсертифiкат серiї А-000254I IФiца В.Г.I |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Пiдприємством реалiзуються товари в основному в межах Тульчинського району та Вiнницької областi. Виробнича дiяльнiсть пiдприємством не здiйснюється. Основнi покупцi - сIг товаровиробники, фермери, приватнi пiдприємства Вiнницької областi. Постачальниками товарiв та паливно-мастильних матерiалiв являються заводи виробники, а також комерцiйнi структури, створенi на базi заводiв-виробникiв. Розвиток галузi в цiлому залежить вiд стану справ в сiльському господарствi, яке на сьогоднiшнiй день знаходиться в занепадi i водночас залежить вiд сезонних змiн. На дiяльнiсть пiдприємства великий вплив має сезонний характер робiт та клiматичнi умови. Всi цi фактори не з кращого боку впливають на ритмiчнiсть роботи . Пiдприємство проводить дiяльнiсть щодо забезпечення сiльгоспвиробникiв в строк паливно-мастильними матерiалами, запасними частинами та рештою необхiдних товарiв для робiт в сiльському господарствi в цей перiод. Заключаються договори комiсiї, що дає можливiсть покупцю отримувати певний товар в певний час i розрахуватись урожаєм зернових. В умовах ринкової економiки iснує багато приватних фiрм, що здiйснюють дублюючу форму послуг для сIг товаровиробникiв. Тому доводиться аналiзувати пропозицiї конкурентiв, зокрема ВАТ "Тростянецьмiжрайагротехсервiс", приватних пiдприємцiв, щоб встановлювати бiльш доступнi цiни i утримувати своїх клiєнтiв. Нових технологiй товариство не запроваджує. Через стрiмкий зрiст фiнансової та економiчної кризи положення товариства на ринку нестабiльне. Кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають 10 i бiльше вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання - 3 юридичних особи. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
За останннi п'ять рокiв товариством було придбано активiв на суму 364242,66 грн i вiдчужено на суму 232136 грн.
На найближчий термiн значних iнвестицiй та придбань, пов'язаних з господарською дiяльнiстю планiв товариство не має. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
До складу основних засобiв пiдприємством вiднесенi матерiальнi активи, очiкуваний термiн корисного використання яких бiльше 1 року та первiсна вартiсть яких складає бiльше 1,0 тис.грн. Обмежень на володiння, використання та розпорядження майна емiтента у 2011роцi не було.Ступiнь зносу основних засобiв станом на 31.12.2011 року склала 52%, ступiнь використання 88%. Первiсна вартiсть основних засобiв на початок звiтного перiоду складає 2134,2 тис.грн, на кiнець - 2235,3 тис.грн. Сума нарахованого зносу 1161,3 тис.грн. Протягом року було придбано i модернiзовано ОЗ : будинкiв i споруд - 39,8 тис.грн; транспортних засобiв на суму 27,3 тис.грн, машин i обладнання - 25 тис.грн; iнструменти, прилади та iнвентар - 0 грн; iншi ОЗ - 14 тис.грн. ВСЬОГО на суму 106,1 тис.грн (без ПДВ). Списано основних засобiв (машини та обладнання) на суму 3,2 тис.грн. Орендованих основних засобiв немає. Змiна вартостi основних засобiв вiдбулася за рахунок амортизацiї.
Всi основнi засоби товариства знаходяться у власностi ВАТ "Тульчинмiжрайагротехсервiс" i за його мiсцем розташування. Товариство працює за принципом самофiнансування, у звiтному перiодi кредитами банкiв не користувалося, фiнансових iнвестицiй не залучало. Екологiчнi проблеми на використаннi активiв товариства не позначаються. Планiв капiтального будiвництва, розширення чи вдосконалення основних засобiв немає.Дiяльнiсть ВАТ МТСЗ здiйснюється вiдповiдно до чинного законодавства України та Статуту пiдприємства. Виробництво продукцiї здiйснюється у вiдповiдностi з законодавчими актами про охорону навколишнього середовища. Викиди вiдпрацьованих газiв автомобiльними двигунами контролюються на пiдприємствi i не перевищують нормативних значень. Для полiпшення умов навколишнього середовища пiдприємство сплачує кошти в мiсцевий бюджет. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Дiяльнiсть пiдприємства має високий ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень. Основними покупцями являються сiльськогосподарськi товаровиробники, а сiльське господарство в даний перiод знаходиться в кризовому станi. Неплатоспроможнiсть господарств - iстотна проблема для галузi. Це змушує приймати компромiснi рiшення, щоб закупити паливно-мастильнi матерiали та товари у постачальникiв. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
У звiтному перiодi товариством були сплаченi штрафи
- у розмiрi 0,6 тисгрн Тульчинської районної Податкової iнспекцiї.
-0,3 тис.грн по податку на доходи з фiзхичних осiб;
-0,3 тис.грн - по податку на прибуток. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Товариство працює за принципом госпрозрахунку, самофiнансування i самоокупностi . Робочого капiталу для поточних потреб недостатньо.
Для покращення лiквiдностi пiдприємству необхiдно зменшити витрати та збiльшити об'єми робiт та послуг, що дасть можливiсть полiпшити свiй фiнансовий стан. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
На кiнець звiтного перiоду укладених, але невиконаних договорiв у товариства немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Пiдприємство планує збiльшити обсяг реалiзацiї паливно-мастильних матерiалiв, зокрема оливи та збiльшити обсяг реалiзацiї запасних частин до сiльськогосподарськї технiки, надавати послуги по збереженню нафтопродуктiв, надавати населенню автопослуги. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
У звiтному перiодi були здiйсненi iнвестицiї в проект i роботи по розробцi технiчного завдання робочого проекту АЗК на суму 33,9 тис.грн. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
На даний момент Вищим адмiнiстративним судом м.Києва вiдкрито касацiне провадження вiд 28.09.2011 року КI9991I62045I11 за скаргою Державної податкової iнспекцiї у Тульчинському районi Вiнницької областi на постанову Вiнницького окружного адмiнiстративного суду вiд 21.06.2011 р та Ухвалу Вiнницького апеляцiного адмiнiстартивного суду вiд 25.08.2011 р у справi №2аI0270I2339I11 за позовом ПрАТ "Тульчинмiжрайагротехсервiс" до ДПI у Тульчинському районi Вiнницької областi про скасування податкових повiдомлень рiшень вiд 10.12.2010 року №0000352300I0 по податку на прибуток на суму 858667 грн та податку на додану вартiсть на суму1261451 грн.
Вищий адмiнстративний суд України 12.03.2012 року ухвалив вiдкрити касацiйне провадження КI9991I16634I12 за касацiйною скаргою ДПI у Тульчинському районi Вiнницької областi на Постанову Вiнницького окружного адмiнiстративного суду вiд 08.02.2012 у справi №2аI0270I4870I11 за позовом ПрАТ "Тульчинмiжрайагротехсервiс" до ДПI у Тульчинському районi про скасування податкового повiдомлення- рiшення вiд 06.10.2011 №0000252300 по податку на додану вартiсть на суму 125000 грн. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
1.Торгiвля цiнними паперами емiтента на бiржах та органiзацiйно оформлених позабiржових торгiвельних системах не здiйснюється. Заяви про продаж акцiй на бiржах не подавались та подавати не передбачається.
2. У звiтному перiодi змiн у складi посадових осiб товариства не вiдбувалося.
3.Фiнансовiй стан пiдприємства характеризується рядом показникiв таких як:
1.Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi, що показує частину короткострокових зобов'язань, якi можуть бути термiново покритi коштами на рахунку в банку i визначається як вiдношення грошових коштiв i iх еквiвалентiв до поточних зобов'язань: за 2006 рiк К1= 0.11; за 2007 рiк К1=0.03; за 2008 рiк К1= 0,01; за 2009 рiк К1=0,001; за 2010 рiк К1=0,0006; за 2011 рiк К1 = 0,0004.
У звiтному перiодi коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi значно нижчий за оптимальний. Оптимальне значення К1=0,2-0,5.
2.Коефiцiєнт загальної лiквiдностi розраховується як вiдношення оборотних активiв до поточних зобов'язань якi можуть бути використанi для погашення поточних зобов'язань i становить: К2 2011 рiк=0,14; К2 2010 рiк = 0,2; 2009 рiк К2= 0,34; 2008 рiк К2= 0,72; 2007 рiк К2=1.14, за 2006 рiк К2= 8.0;
Оптимальне значення К2=1.0-2.0. У звiтному перiодi коефiцiєнт загальної лiквiдностi значно нижчий оптимального показника, i зменшився за останнiх три роки у 3,35 рази.
3.Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi характеризує спiввiдношення залучених i власних коштiв i розраховується як вiдношення власного капiталу до валюти балансу: 2011 рiк К3 = не розраховується, 2010 рiк К3 -не розраховується; 2009 рiк К3 - не розраховувався; 2008 рiк К3=0,12; 2007 рiк К3=0.44; за 2006 рiк К3= 0.95;. Оптимальне значення К3=0,2-0,5.
Пiдприємство не можна назвати фiнансово стiйким.
4. Коефiцiєнт покриття зобовязань власним капiталом характеризує залежнiсть пiдприємства вiд залучених засобiв та становить: К4 2011 рiк не розраховується, К4 201 рiк - не розраховується; 2009 рiк К4 - не розраховується; 2008 рiк К4=0,13; 2007 рiк К4=0.81; за 2006 рiк К4= 21.1;Оптимальне значення К4=1,0 i бiльше. Пiдприємство має високу ступiнь залежностi вiд залучених засобiв.
5) рентабельнiсть активiв розраховується як вiдношення чистого прибутку пiдприємства до валюти балансу та складає:.2011 рiк - не розраховуєтьс_, 2010 рiк К5 - не розраховується.2009 рiк К5 - не розраховується; 2008 рiк К5 не розраховується; 2007 рiк К5=не розраховується, за 2006 рiк К5= не розраховується. За останнi три роки пiдприємство працює iз великими збитками, чистого прибутку не має, що говорить про те, що його активи не рентабельнi.
У звiтному перiодi непокритий збиток порiвняно з попереднiм збiльшився на 369,5 тис.грн; порiвняно з 2006 роком збiльшився на 443 тис.грн. Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї зменшився на 7687,2 тис.грн.
Чистий збиток за останнi три роки постiйно зростає. Пiдприємство не достатньо фiнансово стiйке, при мобiлiзацii всiх оборотних активiв не має можливостi погасити поточнi зобов'язання. Власний капiтал не забезпечує погашення зобов'язань. Пiдприємству необхiдно зменшити витрати, збiльшити об"єми виконаних робiт, що дасть можливiсть полiпшити свiй фiнансовий стан.. |
|
Телефон: 
e-mail: