Приватне акціонерне товариство "Тульчинміжрайагротехсервіс"

Фінансовий звіт
суб'єкта малого підприємництва

			Коди
		Дата (рік, місяць, число)	01.01.2013
Підприємство	Приватне акцiонерне товариство "Тульчинмiжрайагротехсервiс"	за ЄДРПОУ	00902228
Територія		за КОАТУУ	0524381001
Організаційно-правова форма господарювання	Акціонерне товариство	за КОПФГ	230
Орган державного управління		за КОДУ	6024
Вид економічної діяльності	Оптова торгівля хімічними продуктами	за КВЕД	46.75
Середня кількість працівників	23
Одиниця виміру	тис. грн.
Адреса	Вiнницька обл. Тульчинський р-н с.Маяки, вул.Привокзальна 27
Складено (зробити позначку "v" у відповідній клітинці):
за положеннями (стандартами бухгалтерського обліку)			v
за міжнародними стандартами фінансової звітності

1. Баланс
на 31.12.2012

Форма N 1-м

Код за ДКУД

1801006

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи
Незавершені капітальні інвестиції	020	61.5	38.9
Основні засоби:
залишкова вартість	030	1074	1048.7
первісна вартість	031	2235.3	2392.9
знос	032	(1161.3)	(1344.2)
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість	035	0	0
первісна вартість	036	0	0
накопичена амортизація	037	(0)	(0)
Довгострокові фінансові інвестиції:	040	0	0
Інші необоротні активи	070	0	0
Усього за розділом I	080	1112.9	1110.2
II. Оборотні активи
Виробничі запаси	100	40.4	36.7
Поточні біологічні активи	110	0	0
Готова продукція	130	353.1	3.7
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	29.7	13.1
первісна вартість	161	29.7	13.1
резерв сумнівних боргів	162	(0)	(0)
Дебіторська заборгованість за розрахунками:	170	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	18.6	26.2
Поточні фінансові інвестиції	220	0	0
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230	1.4	1
у тому числі в касі	231	0.3	0
в іноземній валюті	240	0	0
Інші оборотні активи	250	0.8	0.7
Усього за розділом II	260	444	81.4
III. Витрати майбутніх періодів	270	0	0
IV. Необоротні активи та групи	275	0	0
Баланс	280	1556.9	1191.6

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	25.2	25.2
Додатковий вкладений капітал	320	665.4	666.5
Резервний капітал	340	1.9	1.9
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	-2226	-2735.9
Неоплачений капітал	360	(0)	(0)
Усього за розділом I	380	-1532.4	-2042.3
II. Забезпечення таких витрат і платежів	430	0	0
III. Довгострокові зобов'язання	480	0	0
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	0	0
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	0	0
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	2796.2	2964
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з бюджетом	550	14.6	23.1
зі страхування	570	11	5.8
з оплати праці	580	23.7	12.5
Вписуваний рядок - Зобов`язання, пов`язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу	605	0	0
Інші поточні зобов'язання	610	243.8	228.5
Усього за розділом IV	620	3089.3	3233.9
V. Доходи майбутніх періодів	630	0	0
Баланс	640	1556.9	3233.9
3 рядка 580 графа 4; Прострочені зобов`язання з оплати праці	665	0

Примітки: Нематерiальнi активи
Нематерiальнi активи на пiдприємствi вiдсутнi.
Основнi засоби.
Пiдприємство основними засобами вважає матерiальнi активи, якi утримуються з метою використання їх у процесi виробництва або постачання товарiв, надання послуг, для здiйснення статутної дiяльностi, очiкуваний строк корисного використання (експлуатацiї) яких становить бiльше одного року. Бухгалтерський облiк основних засобiв на пiдприємствi забезпечує своєчасне вiдображення на рахунках бухгалтерського облiку повної iнформацiї
про оцiнку, надходження основних засобiв, їх внутрiшнє перемiщення (зi складу в цех (вiддiл, дiльницю), з цеху в цех тощо), вибуття (реалiзацiя, лiквiдацiя, безоплатна передача, нестача, псування тощо); вiдображення даних про нарахування амортизацiї основних засобiв за звiтний перiод та їх зносу з початку корисного використання; визначення витрат, пов'язаних з пiдтриманням основних засобiв у робочому станi (технiчнi огляди, поточне обслуговування), їх ремонтом i полiпшенням; визначення фiнансових результатiв вiд реалiзацiї та iншого вибуття основних засобiв; iнформацiєю для складання звiтностi про основнi засоби i капiтальнi iнвестицiї.
Пiдприємство у вiдповiдностi до Законодавства України володiє, користується i розпоряджається майном, що є у його власностi вiдповiдно до мети створення та предмету дiяльностi товариства.
Станом на 31.12.2012 р. по даних пiдприємства власнi основнi засоби становлять, тис. грн.:

Основнi засоби На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Залишкова вартiсть 1074,0 1048,7
Первiсна вартiсть 2235,3 2392,9
Знос 1161,3 1344,2

Структура основних засобiв по залишковiй вартостi наступна тис. грн.:
Найменування показника На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Iнвестицiйна нерухомiсть
Земельнi дiлянки 154,9 154,9
Капiтальнi витрати на полiпшення земель
Будинки, споруди та передавальнi пристрої 1294,5 1403,1
Машини та обладнання 342,0 368,0
Транспортнi засоби 339,2 350,1
Iнструменти, прилади, iнвентар (меблi) 73,6 87,2
Тварини
Багаторiчнi насадження
Iншi основнi засоби 31,1 29,6
Разом 2235,3 2392,9

В результатi проведених аудиторських процедур аудитором встановлено, що в бухгалтерському облiку основнi засоби класифiкованi та вiдображенi вiдповiдно до вимог П(С)БО 7 “Основнi засоби”, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 27 квiтня 2000 року № 92 iз врахуванням змiн та доповнень.
Об'єктом амортизацiї на пiдприємствi є залишкова вартiсть основних засобiв. Нарахування амортизацiї здiйснюється протягом строку експлуатацiї об'єкта, який встановлюється пiдприємством при визнаннi цього об'єкта активом (при зарахуваннi на баланс), i призупиняється на перiод його консервацiї. Сума нарахованої амортизацiї вiдображається за дебетом рахункiв облiку витрат дiяльностi, виробництва у кореспонденцiї з рахунком облiку зносу (амортизацiї) необоротних активiв. Нарахування амортизацiї проводиться пiдприємством щомiсяця. Пiдприємство застосовує норми та методи нарахування амортизацiї по основним засобам передбаченi П(С)БО № 7 «Основнi засоби». Податковий облiк основних засобiв та їх амортизацiї ведеться згiдно Податкового кодексу України, який затверджений Законом України № 2856-17 вiд 23.12.2010 р. iз змiнами та доповненнями
Станом на 31.12.2012 р. на балансi пiдприємства облiковується декiлька складових оборотних активiв – виробничi запаси, дебiторська заборгованiсть, грошовi кошти та їх еквiваленти, витрати майбутнiх перiодiв.

Виробничi запаси .
Бухгалтерський облiк запасiв ведеться в кiлькiсно-сумарному виразi. Первинний облiк ведеться в кiлькiсному вимiрнику за мiсцями зберiгання запасiв та матерiально-вiдповiдальними особами.
Класифiкацiя i оцiнка виробничих запасiв на пiдприємствi вiдповiдає вимогам П(С)БО 9 “Запаси”, затвердженого МФУ № 246 вiд 20.10.1999 р. iз врахуванням змiн та доповнень та згiдно з прийнятою на пiдприємствi облiковою полiтикою. Вартiсть окремих видiв запасiв облiковується на вiдповiдних субрахунках рахунках 20 “Виробничi запаси”, 23 “Виробництво”, 26 “Готова продукцiя”, 28 “Товари”. Аналiтичний облiк запасiв ведеться за кожним найменуванням, якому присвоюється номенклатурний номер.
Облiк надходження, використання, реалiзацiї та вибуття малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, строком використання менше нiж 1 рiк, вiдображається згiдно вимог П(С)БО 9 “Запаси”, затвердженого МФУ № 246 вiд 20.10.1999 р. iз врахуванням змiн та доповнень.
Метод оцiнки вибуття запасiв – за середньозваженою собiвартiстю. Протягом звiтного перiоду було забезпечено незмiннiсть визначених методiв оцiнки вибуття запасiв.
Станом на 31.12.2012 р. по даних пiдприємства склад виробничих запасiв наступний, тис. грн.:
Найменування показника На кiнецьзвiтного перiоду
Сировина i матерiали 3,1
Купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби -
Паливо 2,2
Тара i тарнi матерiали -
Будiвельнi матерiали 2,0
Запаснi частини 0,4
Матерiали сiльськогосподарського призначення -
Поточнi бiологiчнi активи -
Малоцiннi та швидкозношуванi предмети -
Незавершене виробництво -
Iнщi матерiали 29,0
Товари 3,7
Разом 40,4

Станом на 31.12.2012 р. по даних пiдприємства дебiторська заборгованiсть за товари, роботи. послуги складає, тис. грн.:

Дебiторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
чиста реалiзацiйна вартiсть 29,7 13,1
первiсна вартiсть 29,7 13,1
резерв сумнiвних боргiв - -

Дебiторська заборгованiсть за розрахунками становить, тис. грн.:

Найменування показника На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
з бюджетом - -
за виданими авансами - -
з нарахованих доходiв - -
iз внутрiшнiх розрахункiв - -
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 18,6 26,2

Поточна дебiторська заборгованiсть, яка не пов’язана з реалiзацiєю продукцiї, робiт, послуг, що визнана безнадiйною на протязi звiтного перiоду вiдображена у складi iнших операцiйних витрат.
Визнання та оцiнка реальностi дебiторської заборгованостi вiдповiдає вимогам Положення П(С)БО 10 “Дебiторська заборгованiсть”, затвердженого наказом МФУ № 237 вiд 08.10.1999 р. iз змiнами та доповненнями.

Станом на 31.12.2012 року загальний розмiр власного капiталу Товариства складає вiд’ємну величину (-2042,3 тис. грн.), в порiвняннi з початком року (-1532,4 тис. грн.), зменшення власного капiталу вiдбулося за рахунок отриманого збитку 2012 року на 509,9 тис. грн..
Структура власного капiталу товариства станом на 31.12.2012 р. становить, тис. грн.:

Найменування показника На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Статутний капiтал 25,2 25,2
Iнший додатковий капiтал 666,5 666,5
Резервний капiтал 1,9 1,9
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) ( 2226,0) ( 2735,9)
Разом -1532,4 -2042,3
В товариствi зобов’язання визначають згiдно П(С)БО 11 “Зобов’язання” затвердженого Наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31 сiчня 2000 р. N 20 вiд 11.02.2000 р. та Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 11 лютого 2000 р. N 85/4306 iз врахуванням змiн та доповнень. Зобов’язання пiдприємством визнаються, якщо його оцiнка може бути достовiрно визначена та iснує ймовiрнiсть зменшення економiчних вигод у майбутньому внаслiдок його погашення. Якщо на дату балансу ранiше визнане зобов’язання не пiдлягає погашенню, то його сума включається до складу доходу звiтного перiоду.
За станом на 31.12.2012 р. загальнi зобов’язання товариства становлять 3233,9 тис. грн., в порiвняннi з даними на початок 2012 року (3089,3 тис .грн.) збiльшення 144,6 тис. грн.
Товариство за звiтний рiк, станом на 31.12.2012 р. має наступну структуру зобов’язань, тис. грн.:

Найменування показника На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Короткостроковi кредити банкiв - -
Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов’язаннями - -
Векселi виданi - -
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 2796,2 2964,0
Поточнi зобов’язання за розрахунками: - -
з одержаних авансiв - -
з бюджетом 14,6 23,1
з позабюджетних платежiв - -
зi страхування 11,0 5,8
з оплати працi 23,7 12,5
з учасниками - -
iз внутрiшнiх розрахункiв - -
iз необоротними активами та групами вибуття - -
Iншi поточнi зобов’язання 243,8 228,5



За станом на 31.12.2012 р. загальнi зобов’язання товариства становлять 3233,9 тис. грн., в порiвняннi з даними на початок 2012 року (3089,3 тис .грн.) збiльшення 144,6 тис. грн.
Товариство за звiтний рiк, станом на 31.12.2012 р. має наступну структуру зобов’язань, тис. грн.:

Найменування показника На початокзвiтного перiоду На кiнецьзвiтного перiоду
Короткостроковi кредити банкiв - -
Поточна заборгованiсть за довгостроковими зобов’язаннями - -
Векселi виданi - -
Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 2796,2 2964,0
Поточнi зобов’язання за розрахунками: - -
з одержаних авансiв - -
з бюджетом 14,6 23,1
з позабюджетних платежiв - -
зi страхування 11,0 5,8
з оплати працi 23,7 12,5
з учасниками - -
iз внутрiшнiх розрахункiв - -
iз необоротними активами та групами вибуття - -
Iншi поточнi зобов’язання 243,8 228,5

Керівник	(підпис)	Кучер Володимир Павлович
Головний бухгалтер	(підпис)	Петрунько Наталiя Андрiївна