| |
Дата розміщення: 13.04.2016
XI. Опис бізнесу
| Важливі події розвитку (у тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення,
виділ); |
ВАТ МТСЗ "Тульчинмiжрайагротехсервiс" засноване на базi виробничого пiдроздiлу Тульчинського РО "Сiльгосптехнiка" в 1986 роцi. Основним видом дiяльностi пiдприємства є матерiально-технiчне постачання агропромислового комплексу району та областi.
За перiод з 1986 по 1993 р.р. пiдприємством збудовано фактично нову базу зберiгання сiльськогосподарської технiки та запасних частин, а також господарсько-побутовий комплекс на станцiї Журавлiвка з площадками та пiд'їздними шляхами.
В 1996 роцi пiдприємство стало вiдкритим акцiонерним товариством з колективною формою власностi. Власниками пiдприємства стали фiзичнi особи - це робiтники пiдприємства та сiльгоспвиробники району.
В перiод становлення ринкових вiдносин ВАТ МТСЗ "Тульчинмiжрайагротехсервiс" напрямок своєї дiяльностi не змiнювало i продовжує займатися по своєму профiлю - постачання.
Основна мета дiяльностi пiдприємства - це найкраще забезпечення аграрного сектору економiки всiм необхiдним для виконання комплексу польових робiт. У 2010 роцi найменування товариства змiнене на ПрАТ "Тульчинмiжрайагротехсервiс", св-во про державну реєстрацiю А01 №326127.
У звiтному перiодi не вiдбувалося важливих подiй у розвитку товариства.
Фактiв приєднання, злиття, подiлу, перетворення та видiлу на пiдприємствi у 2015 роцi не було. |
| організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші
відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив
розвитку, зміни в організаційній структурі відповідно до попередніх звітних періодів; |
Для рацiональної роботи на пiдприємствi створено вiддiл постачання та збуту, який вивчає попит, слiдкує за цiоноутворенням, вивчає ринок товарiв (паливно-мастильних матерiалiв, запасних частин та матерiалiв господарства АПТ).
Транспортний вiддiл укомплектований спецмашинами рiзного тонажу вiд 2,43 до 23 тонн, що дає змогу доставити до покупця паливно-мастильнi матерiали оперативно i якiсно.
У звiтному перiодi змiн в органiзацiйнiй структурi товариства не вiдбувалося.
Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй та представництв товариство не має.
Перспективнiсть дiяльностi пiдприємства залежить вiд попиту та платоспроможностi покупцiв, яка на даний момент досить низька. |
| середньооблікова чисельність штатних працівників облікового складу (осіб), середня чисельність позаштатних працівників та осіб, які працюють за сумісництвом (осіб), чисельність працівників, які працюють на умовах неповного робочого часу (дня, тижня) (осіб), фонду оплати праці. Крім того, зазначаються факти зміни розміру фонду оплати праці, його збільшення або зменшення відносно попереднього року. Зазначається кадрова програма емітента, спрямована на забезпечення рівня кваліфікації її працівників операційним потребам емітента; |
Середньооблiкова чисельнiсть працiвникiв облiкового складу - 8 осiб;
середня чисельнiсть працiвникiв, якы працюють на умовах неповного робочого дня - 2 особи.
середня чисельнiсть працiвникiв, якi працюють за сумiсництвом - 2 особи.
Фонд заробiтної плати за 2014 рiк склав –197173,29 грн.
Фонд заробiтної плати за 2015 рiк склав - 409181,64 грн.
Збiльшення фонду з-п в сумi 212008,35грн вiдбулося за рахунок збiльшення кiлькостi працiвникiв з жовтня 2015 року в зв’язку з збiльшенням об’ємiв надання послуг, та за рахунок залучення працiвникiв по договорам ЦПХ.
Кадрова програма, спрямована на забезпечення рiвня квалiфiкацiї працiвникiв потребам Емiтента не розробляється.
|
| належність емітента до будь-яких об'єднань підприємств, найменування та місцезнаходження об'єднання, зазначаються опис діяльності об'єднання, функції та термін участі емітента у відповідному об'єднанні, позиції емітента в структурі об'єднання; |
Емiтент до будь-яких об'єднань пiдприємств не входить. |
| спільна діяльність, яку емітент проводить з іншими організаціями, підприємствами, установами, при цьому вказуються сума вкладів, мета вкладів (отримання прибутку, інші цілі) та отриманий фінансовий результат за звітний рік по кожному виду спільної діяльності; |
Спiльної дiяльностi з iншими органiзацiями, пiдприємствами, установами емiтент у звiтному перiодi не проводив. |
| будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом
звітного періоду, умови та результати цих пропозицій; |
У звiтному перiодi пропозицiй щодо реорганiзацiї товариства з боку третiх осiб не поступало. |
| опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості
запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо); |
Фiнансова звiтнiсть акцiонерного товариства за 2015 рiк складена по формах, встановлених Нацiональним положенням (стандартом) бухгалтерського облiку 1 „Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi" затвердженими наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 07.02.2013 року № 73 i зареєстрованим у Мiнiстерствi юстицiї України 28 лютого 2013 року за № 336/22868 iз змiнами i доповненнями.
Облiкова полiтика товариства будується у вiдповiдностi з чинним законодавством України, а саме: Законом України «Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi», нормативними актами Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, Планом рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, зобов'язань i господарських операцiй пiдприємств i органiзацiй України, внутрiшнiми нормативними документами товариства, що визначають порядок здiйснення бухгалтерських операцiй.
Обрана ТОвариством облiкова полiтика:
-забезпечує повноту та достовiрнiсть вiдображення операцiй в облiку;
-визначає систему ведення бухгалтерського облiку;
-закрiплює правила та процедури, прийнятi керiвництвом для ведення фiнансового, управлiнського та податкового облiку;
-вiдображає особливостi органiзацiї та ведення бухгалтерського облiку;
-сприяє виконанню повного обсягу фiнансово - господарських операцiй;
-забезпечує встановлення контролю здiйснення цих операцiй;
-встановлює правила документообiгу;
-затверджує ведення системи рахункiв i регiстрiв бухгалтерського облiку;
-визначає технологiю обробки облiкової iнформацiї.
Облiкова полiтика мiстить правила ведення бухгалтерського облiку, дотримання яких є обов'язковими. За цим документом затверджується методологiя вiдображення окремих бухгалтерських операцiй та особливостi органiзацiї бухгалтерського облiку.
Бухгалтерський облiк Товариства ведеться вiдповiдно до Закону України «Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть», Положень (стандартiв) бухгалтерського облiку, iнших нормативних актiв, якi регламентують ведення бухгалтерського облiку в Українi.
Облiкова полiтика товариства базується на основних принципах бухгалтерського облiку та дотримується таких основних критерiїв як:
-наступнiсть, тобто залишки на балансових та позабалансових рахунках на початок поточного звiтного перiоду повиннi вiдповiдати залишкам на кiнець попереднього перiоду;
-повнота вiдображення в бухгалтерському облiку всiх фактiв господарської дiяльностi; усi господарськi операцiї пiдлягають реєстрацiї на рахунках бухгалтерського облiку без будь- яких виняткiв. Фiнансова звiтнiсть має мiстити всю iнформацiю про фактичнi та потенцiйнi наслiдки операцiй Асоцiацiї, яка може впливати на рiшення, що приймаються згiдно з нею;
-обачнiсть, застосування в бухгалтерському облiку методiв оцiнки, вiдповiдно до яких активи та/або дохiд не завищуватимуться, а зобов'язання та/ або витрати - не занижуватимуться;
-прiоритет змiсту над формою, тобто вiдображення в бухгалтерському облiку та розкриття у звiтностi фактiв господарської дiяльностi виходячи не тiльки з правової норми, але i з економiчного змiсту фактiв та умов господарювання;
-несуперечнiсть, тобто тотожнiсть даних аналiтичного облiку оборотам та залишкам за рахунками синтетичного облiку на перше число кожного мiсяця, а також показникiв бухгалтерської звiтностi даним синтетичного та аналiтичного облiку;
-суттєвiсть - у фiнансових звiтах знаходить вiдображення вся iстотна iнформацiя, корисна для прийняття рiшень керiвництвом, iнвесторами, та iншими користувачами звiтностi;
-своєчаснiсть вiдображення фактiв господарської дiяльностi в бухгалтерському облiку;
-нарахування та вiдповiднiсть доходiв та витрат для визначення фiнансового результату звiтного перiоду потрiбно порiвняти доходи звiтного перiоду з витратами, що були здiйсненi для отримання цих доходiв. Доходи i витрати вiдображаються в бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi в момент їх виникнення незалежно вiд дати надходження або сплати грошових коштiв.
Доходи - це збiльшення економiчних вигод протягом облiкового перiоду у виглядi надходження чи збiльшення корисностi активiв або зменшення зобов'язань, результатом чого є збiльшення капiталу, за винятком його збiльшення, пов'язаного з внесками учасникiв.
Витрати - це зменшення економiчних вигод протягом облiкового перiоду у виглядi вибуття чи амортизацiї активiв або виникнення зобов'язань, що призводить до зменшення власного капiталу i не є розподiленням мiж учасниками.
Власний капiтал - це залишкова частина в активах товариства пiсля вирахування всiх зобов'язань.
Принцип нарахування застосовується при наявностi таких умов:
-фiнансовий результат операцiї можливо розрахувати за даними пiдтверджуючих документiв (угод, актiв, накладних);
-доходи або витрати вiдповiдають виникненню реальної заборгованостi, якщо заборгованiсть виникла за активом балансу - нараховуються доходи, за пасивом балансу - нараховуються витрати.
Якщо через вiдсутнiсть даних неможливо визначити точну суму доходiв (витрат) в останнi днi мiсяця, не нарахованi суми враховуються в наступному мiсяцi.
Товарство враховує доходи вiд наданої послуги у розмiрi витрат, пов'язаних iз наданням такої послуги, якщо є впевненiсть в отриманнi цих доходiв, якщо такої впевненостi немає, враховуються тiльки витрати. Доходи за цими операцiями будуть проведенi при їх фактичному отриманнi;
-послiдовнiсть - постiйне (iз року в рiк) застосування обраної облiкової полiтики;
-iсторична (фактична ) собiвартiсть, тобто активи та зобов'язання облiковуються, як правило, за вартiстю їх придбання чи виникнення.
Основними складовими облiкової полiтики товариства є:
-внутрiшнiй план аналiтичних рахункiв бухгалтерського облiку;
-iншi чиннi внутрiшнi нормативнi акти в частинi органiзацiї та ведення бухгалтерського облiку, документообiгу та контролю господарських операцiй.
Облiкова полiтика в Товариствi застосовується до подiй та операцiй з часу їх виникнення.
Актив враховується в балансi, коли є ймовiрнiсть надходження майбутнiх економiчних вигод для товариства i актив має собiвартiсть або вартiсть, яка може бути достовiрно обчислена.
Зобов'язання - це теперiшня заборгованiсть, що виникає внаслiдок минулих подiй, вiд погашення якої очiкується вибуття ресурсiв товариства.
Основнi засоби. Основнi засоби облiковуються за первiсною вартiстю вiдповiдно до вимог П(С)БО 7. Така вартiсть включає:
-суми, що сплачують постачальникам активiв та пiдрядникам за виконання будiвельно-монтажних робiт (без непрямих податкiв);
-реєстрацiйнi збори, державне мито та аналогiчнi платежi, що здiйснюються в зв'язку з придбанням (отриманням) прав на об'єкт основних засобiв;
-суми ввiзного мита;
-суми непрямих податкiв у зв'язку з придбанням (створенням) основних засобiв (якщо вони не вiдшкодовуються пiдприємству/установi;
-витрати зi страхування ризикiв доставки основних засобiв;
-витрати на транспортування, установку, монтаж, налагодження основних засобiв;
- iншi витрати, безпосередньо пов'язанi з доведенням основних засобiв до стану, у якому вони придатнi для використання iз запланованою метою;
-вартiсть замiни частин обладнання i витрати по позиках у разi довгострокових будiвельних проектiв, якщо виконуються критерiї їх капiталiзацiї.
Первiсна вартiсть основних засобiв збiльшується на суму витрат, пов'язаних з полiпшенням об'єкта (модернiзацiя, модифiкацiя, добудова, дообладнання, реконструкцiя тощо), що призводить до збiльшення майбутнiх економiчних вигод, первiсно очiкуваних вiд використання об'єкта. Залишкова вартiсть основних засобiв зменшується у зв'язку з лiквiдацiєю об'єкта основних засобiв.
Балансова вартiсть складової частини об'єкта основних засобiв, яка була замiнена, списується на витрати. Iншi витрати, в тому числi витрати на поточний ремонт i технiчне обслуговування, вiдображаються в звiтi про фiнансовi результати по мiрi їх понесення.
Амортизацiя основних засобiв вiдображається у звiтi про сукупний дохiд i нараховується прямолiнiйним методом протягом строку корисного використання окремих активiв.
Основнi засоби, придбанi на умовах фiнансової оренди, амортизуються протягом очiкуваного термiну корисного використання на тих же умовах, як власнi основнi засоби, або, протягом термiну дiї вiдповiдного договору оренди.
Основними засобами признаються матерiальнi активи Товариства, очiкуваний термiн корисного використовування яких бiльше одного року, первинна вартiсть яких визначається залежно вiд класу бiльше 2500 грн., якi використовуються в процесi виробництва, надання послуг, здачi в оренду iншим сторонам, для здiйснення адмiнiстративних або соцiальних функцiй.
Нарахування амортизацiї здiйснюється протягом строку корисного використання (експлуатацiї) об'єкта, який встановлюється Пiдприємством (у розпорядчому актi) при визнаннi цього об'єкта активом (при зарахуваннi на баланс), i призупиняється на перiод його реконструкцiї, модернiзацiї, добудови, дообладнання та консервацiї.
Строк корисного використання (експлуатацiї) об'єкта основних засобiв переглядається у разi змiни очiкуваних економiчних вигод вiд його використання.
Амортизацiя об'єкта основних засобiв нараховується, виходячи з строку корисного використання, починаючи з мiсяця, наступного за мiсяцем змiни строку корисного використання.
Земля та природнi ресурси не амортизуються виходячи з вимог п. 145.1.7 ПКУ.
Основнi засоби, призначенi для продажу, i вiдповiдають критерiям визнання, вiдображаються вiдповiдно до вимог П(С)БО 27.
Списання ранiше визнаних основних засобiв або їх iстотного компонента з балансу вiдбувається при їх вибуттi або у випадку, якщо в майбутньому не очiкується отримання економiчних вигод вiд використання або вибуття даного активу. Дохiд або витрати, що виникають в результатi списання активу (розрахованi як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття та балансовою вартiстю активу), включаються до складу iнших доходiв/(витрат) звiту про сукупний дохiд за той звiтний рiк, в якому визнання активу було припинено.
Нематерiальнi активи. Нематерiальнi активи облiковуються за первiсною вартiстю вiдповiдно до вимог П(С)БО 8. Така вартiсть складається з:
-цiни (вартостi) придбання (крiм отриманих торговельних знижок);
-мита, непрямих податкiв, що не пiдлягають вiдшкодуванню;
-iнших витрат, безпосередньо пов'язаних з його придбанням та доведенням до стану, у якому вiн придатний для використання за призначенням.
Первiсна вартiсть нематерiального активу, придбаного в результатi обмiну на подiбний об'єкт, дорiвнює залишковiй вартостi переданого нематерiального активу. Якщо залишкова вартiсть переданого об'єкта перевищує його справедливу вартiсть, то первiсною вартiстю нематерiального активу, отриманого в обмiн на подiбний об'єкт, є його справедлива вартiсть iз включенням рiзницi до фiнансових результатiв (витрат) звiтного перiоду.
Керiвництво оцiнює строк корисного використання, щоб визначити, чи є вiн певним або невизначеним.
Нарахування амортизацiї починається з мiсяця, наступного за мiсяцем, у якому нематерiальний актив уведено в господарський оборот. Суму нарахованої амортизацiї Пiдприємства вiдображають збiльшенням суми витрат Пiдприємства i накопиченої амортизацiї нематерiальних активiв.
Нематерiальний актив списується з балансу в разi його вибуття внаслiдок безоплатної передачi або неможливостi отримання Пiдприємством надалi економiчних вигод вiд його використання. Фiнансовий результат вiд вибуття об'єктiв нематерiальних активiв визначається як рiзниця мiж доходом вiд вибуття (за вирахуванням непрямих податкiв i витрат, пов'язаних з вибуттям) та їх залишковою вартiстю.
Оренда. Оренда класифiкується як фiнансова оренда, коли за умов оренди передаються всi ризики i вигоди, пов'язанi з правом користування та володiння активом, експлуатацiєю активу, i оренда вiдповiдає одному з критерiїв визнання визначеному в П(С)БО 14 «Оренда».
Всi iншi види оренди класифiкуються як операцiйна оренда.
Активи, якi отримуються на умовах фiнансової оренди, признаються активами Товариства за найменшою на початок строку оренди оцiнкою: справедливою вартiстю активу або теперiшньою вартiстю суми мiнiмальних орендних платежiв. Рiзниця мiж сумою мiнiмальних орендних платежiв та вартiстю об'єкта фiнансової оренди, за якою вiн був вiдображений у бухгалтерському облiку орендаря на початку строку фiнансової оренди, є фiнансовими витратами орендаря i вiдображається у бухгалтерському облiку i звiтностi лише в сумi, що вiдноситься до звiтного перiоду. Розподiл фiнансових витрат мiж звiтними перiодами протягом строку оренди здiйснюється iз застосуванням орендної ставки вiдсотка на залишок зобов'язань на початок звiтного перiоду.
У разi надання в операцiйну оренду майна Товариства дохiд вiд операцiйної оренди визнається iншим операцiйним доходом вiдповiдного звiтного перiоду на прямолiнiйнiй основi протягом строку оренди або з урахуванням способу одержання економiчних вигод, пов'язаних з використанням об'єкта операцiйної оренди.
Фiнансовi активи. Фiнансовi активи, що знаходяться у сферi дiї П(С)БО 13, включають:
-грошовi кошти, не обмеженi для використання, та їх еквiваленти;
-дебiторську заборгованiсть, не призначену для перепродажу;
-фiнансовi iнвестицiї, що утримуються до погашення;
-фiнансовi активи, призначенi для перепродажу;
-iншi фiнансовi активи.
Фiнансовi активи первiсно оцiнюються та вiдображаються в балансi за їх фактичною собiвартiстю. Собiвартiсть фiнансових активiв складаеться з: справедливої вартостi активiв (цiни придбання), витрат, якi безпосередньо пов'язанi з придбанням фiнансового iнструмента (комiсiйнi, обов'язковi збори та платежi при передачi цiнних паперiв тощо).
Збiльшення або зменшення балансової вартостi фiнансових активiв, якi не є об'єктом хеджування та оцiнюються за справедливою вартiстю, визнається iншими доходами або iншими витратами.
Дебiторська заборгованiсть. Керуючись П(С)БО 10 Пiдприємство визнає активом дебiторську заборгованiсть, якщо iснує ймовiрнiсть отримання Пiдприємством майбутнiх економiчних вигод та може бути достовiрно визначена її сума.
Дебiторська заборгованiсть класифiкується як поточна дебiторська заборгованiсть (виникаюча в ходi нормального операцiйного циклу або буде погашена протягом дванадцяти мiсяцiв з дати балансу) i довгострокова дебiторська заборгованiсть. У фiнансовiй звiтностi дебiторська заборгованiсть оцiнюється i вiдображається по чистiй вартостi реалiзацiї. Чиста вартiсть реалiзацiї дебiторської заборгованостi оцiнюється з урахуванням наданих знижок повернень товарiв i безнадiйної заборгованостi. Для вiдображення безнадiйної дебiторської заборгованостi Товариство створює резерв сумнiвних боргiв. Резерв створюється з використанням методу класифiкацiї дебiторiв за термiнами непогашення. Дебiторська заборгованiсть, по якiй термiн погашення прострочено бiльш нiж на 12 мiсяцiв, вважається сумнiвною.
Припинення визнання. Визнання фiнансових активiв припиняється у разi, якщо Товариство втрачає контроль за цим фiнансовим активом або його частиною. Ознакою втрати контролю є повне виконання контракту, закiнчення термiну прав вимоги або вiдмови вiд прав за цим контрактом.
Знецiнення активiв. Товариство вiдображає необоротнi активи у фiнансовiй звiтностi з урахуванням знецiнення, яке визначається вiдповiдно до П(С)БО 28 «Зменшення користностi активу».
За наявностi ознак про зменшення корисностi активу Пiдприємство визначає суму очiкуваного вiдшкодування активу. Сума очiкуваного вiдшкодування активу – найбiльша з двох оцiнок: чиста вартiсть реалiзацiї активу або теперiшня вартiсть майбутнiх чистих грошових надходжень вiд активу.
Якщо суму очiкуваного вiдшкодування певного активу визначити неможливо, то визначається сума очiкуваного вiдшкодування групи активiв, яка генерує грошовi потоки i до якої належить цей актив.
Специфiка дiяльностi Товариства припускає враховувати все Пiдприємство, як Одиницю генеруючу грошовi потоки, тому знецiнення окремого активу, у разi вiдсутностi ознак знецiнення Одиницi в цiлому в звiтностi не вiдображається.
Зменшення корисностi iнших активiв регламентовано та розкрито iншими П(С)БО, а саме:
-зменшення корисностi запасiв регламентує П(С)БО 9 «Запаси», в частинi де йдеться про чисту вартiсть реалiзацiї;
-зменшення корисностi фiнансових активiв регламентує П(С)БО 12 «Фiнансовi iнвестицiї» в частинi, де йдеться про зменшення корисностi iнвестицiй;
-зменшення корисностi дебiторської заборгованостi регламентовано П(С)БО 10 «Дебiторська заборгованiсть» в частинi створення резерву сумнiвних боргiв;
-зменшення корисностi активiв, поява яких зумовлена укладанням пiдрядного договору на будiвництво, регламентовано П(С)БО 18 «Будiвельнi контракти», в частинi валової заборгованостi замовника.
Витрати по позиках. Товариство для складання фiнансової звiтностi застосовує базовий пiдхiд до облiку витрат по позиках. Витрати по позиках (процентнi i iншi витрати, понесенi у зв'язку iз залученням позикових засобiв) признаються як витрати того перiоду, в якому вони понесенi, з вiдображенням в звiтi про фiнансовi результати.
Запаси. Собiвартiсть придбаних у третiх осiб запасiв складається з вартостi придбання i iнших витрат, безпосередньо пов'язаних з їх придбанням.
Собiвартiсть послуг, товарiв i готової продукцiї складається з прямих матерiальних витрат, прямих витрат на оплату працi, iнших прямих витрат i розподiлених загальновиробничих витрат. Розподiл загальновиробничих витрат проводиться на основi прямих матерiальних витрат.
Вартiсть послуг та готової продукцiї вiдображаються у фiнансовiй звiтностi за фактичною собiвартiстю.
Виникаюча побiчна продукцiя враховується за можливою цiною реалiзацiї i її вартiсть вiднiмається з вартостi основного продукту.
Запаси вiдображаються у фiнансовiй звiтностi по найменшiй з двох оцiнок: первiснiй вартостi або чистiй вартостi реалiзацiї.
Чиста собiвартiсть реалiзацiї для незавершеного виробництва i готової продукцiї на складi визначається по окремих найменуваннях.
У тому випадку, коли чиста вартiсть реалiзацiї сировини i матерiалiв нижче собiвартостi, а цiна реалiзацiї готової продукцiї не змiнилася, зниження вартостi сировини i матерiалiв в звiтностi не вiдображається.
Грошовi кошти i їх еквiваленти. Грошовi кошти Товариства включають грошовi кошти в банках, наявнi грошовi кошти в касах, грошовi документи i еквiваленти грошових коштiв, не обмеженi у використаннi.
Iноземна валюта. Фiнансова звiтнiсть Товариства складається в нацiональнiй валютi України (гривнi), що є функцiональною.
Господарськi операцiї, що проводяться в iноземнiй валютi при первинному визнаннi вiдображаються у функцiональнiй валютi по курсу Нацiонального Банку України (НБУ) на дату здiйснення операцiї.
На дату складання фiнансової звiтностi згiдно П(С)БО 21 всi монетарнi статтi, що враховуються в iноземнiй валютi перераховуються i вiдображаються в Балансi по курсу НБУ на дату складання звiтностi.
Курсовi рiзницi, що виникають при перерахунку вiдображаються пiдсумком, що пiдсумовується, в звiтi про фiнансовi результати того перiоду, в якому вони виникли.
Зобов’язання i резерви. Облiк i визнання зобов'язань i резервiв в Товариствi здiйснюється вiдповiдно до П(С)БО 11 «Зобов'язання», класифiкується на:
-довгостроковi;
-поточнi;
-забезпечення;
-непередбаченi зобов'язання;
-доходи майбутнiх перiодiв.
До довгострокових зобов'язань (термiн погашення понад 12 мiсяцiв) належать:
-довгостроковi кредити банкiв;
-iншi довгостроковi фiнансовi зобов'язання;
-вiдстроченi податковi зобов'язання;
-iншi довгостроковi зобов'язання.
Поточнi зобов'язання (термiн погашення до 12 мiсяцiв) включають:
-короткостроковi кредити банкiв;
-поточну заборгованiсть за довгостроковими зобов'язаннями;
-короткостроковi векселi виданi;
-кредиторську заборгованiсть за товари, роботи, послуги;
-поточну заборгованiсть за розрахунками з одержаних авансiв, за розрахунками з бюджетом, за розрахунками з позабюджетних платежiв, за розрахунками зi страхування, за розрахунками з оплати працi, за розрахунками з учасниками, за розрахунками iз внутрiшнiх розрахункiв;
-iншi поточнi зобов'язання.
Поточнi зобов'язання вiдображаються в балансi за сумою погашення.
Забезпечення створюються для вiдшкодування наступних (майбутнiх) операцiйних витрат на:
-виплату вiдпусток працiвникам;
-виконання гарантiйних зобов'язань;
-виконання зобов'язань щодо обтяжливих контрактiв тощо.
Суми створених забезпечень визнаються витратами. Забезпечення створюється при виникненнi внаслiдок минулих подiй зобов'язання, погашення якого ймовiрно призведе до зменшення ресурсiв, що втiлюють в собi економiчнi вигоди, та його оцiнка може бути розрахунково визначена.
Товариство визнає як забезпечення – резерв вiдпусток, який формується щомiсячно виходячи з фонду оплати працi i розрахункового оцiночного коефiцiєнта. Коефiцiєнт розраховується виходячи з даних попереднiх звiтних перiодiв з урахуванням поправки на iнформацiю звiтного перiоду.
Товариство визнає умовнi зобов'язання, виходячи з їх критерiїв визнання, покладаючись на оцiнку вiрогiдностi їх виникнення i сум погашення, отриманої вiд експертiв.
Винагороди працiвникам. Всi винагороди працiвникам в Товариствi визнаються як поточнi, вiдповiдно до П(С)БО 26.
В процесi господарської дiяльностi Товариство сплачує обов'язковi внески до Державних фондiв соцiального страхування за своїх працiвникiв, в розмiрi передбаченому Законодавством України.
Визнання доходiв i витрат.
Доходи Товариства признаються на основi принципу нарахування, коли iснує упевненiсть, що в результатi операцiї вiдбудеться збiльшення економiчних вигод, а сума доходу може бути достовiрно визначена.
Дохiд вiд реалiзацiї продукцiї признається, тодi, коли фактично здiйснений перехiд вiд продавця до покупця значних ризикiв, переваг i контроль над активами (товар вiдвантажений i право власностi передано) i дохiд вiдповiдає всiм критерiям визнання вiдповiдно до П(С)БО 15.
Особливих умов визнання доходу вiд реалiзацiї готової продукцiї вiдповiдно до полiтики Товариства не передбачено.
У разi надання Товариством послуг з виконання робiт, обумовлених контрактом, протягом встановленого перiоду, дохiд признається в тому звiтному перiодi, в якому наданi послуги i розраховується на основi загальної вартостi контракту i вiдсотка виконання.
Процентний дохiд признається в тому перiодi, до якого вiн вiдноситься виходячи з принципу нарахування.
Дохiд вiд дивiдендiв визнається, коли виникає право акцiонерiв на отримання платежу.
Витрати, пов'язанi з отриманням доходу, визнаються одночасно з вiдповiдним доходом.
Витрати по податку на прибуток. Витрати по податку на прибуток визначаються i вiдображаються у фiнансовiй звiтностi Товариства вiдповiдно до П(С)БО 17.
Витрати по податку на прибуток, вiдображенi в звiтi про фiнансовi результати, складаються з сум поточного i вiдстроченого податку на прибуток.
Поточний податок на прибуток визначається виходячи з податкового прибутку за рiк, розрахованого за правилами податкового законодавства України.
Вiдстрочений податковий актив визнається у разi виникнення тимчасових податкових рiзниць, що пiдлягають вирахуванню, якщо очiкується отримання податкового прибутку, з яким пов'язанi цi тимчасовi податковi рiзницi.
Якщо податковi збитки i податковi пiльги перенесенi на майбутнi перiоди, то вiдстрочений податковий актив визнається у разi очiкування у майбутньому прибутку, достатнього для вiдшкодування цих збиткiв i користування пiльгами.
Вiдстрочений податковий актив не визнається, якщо вiн виникає внаслiдок первiсного визнання активу або зобов'язання в результатi господарських операцiй, якi не впливають на облiковий та податковий прибуток (збиток).
Пiдприємство переглядає на дату балансу невизнанi вiдстроченi податковi активи щодо вiдповiдностi їх критерiям визнання, наведеним у П(С)БО 17.
Вiдстрочений податковий актив та вiдстрочене податкове зобов'язання розраховуються за ставками оподаткування, що дiятимуть протягом перiоду, у якому будуть здiйснюватися реалiзацiя або використання активу та погашення зобов'язання.
Зареєстрований капiтал. Статутний капiтал, включає внески засновникiв. Сума перевищення справедливої вартостi вилучених коштiв над номiнальною вартiстю частки засновника вiдображається як емiсiйний дохiд.
Товариство визнає резервний капiтал у складi власного капiталу, сформованого вiдповiдно до Статуту Пiдприємства.
Товариство нараховує дивiденди акцiонерам, i визнає їх як зобов'язання на звiтну дату тiльки в тому випадку, якщо вони були оголошенi до звiтної дати включно.
Порядок розподiлу накопиченого прибутку встановлюється Зборами акцiонерiв.
Пов’язанi особи. Товариство визначає пов’язаних осiб вiдповiдно до ознак, якi приводяться в П(С)БО 23.
Товариство розкриває iнформацiю щодо пов’язаних осiб у примiтках до фiнансової звiтностi. Пiд час розгляду кожного можливого випадку вiдносин пов’язаних сторiн, увага має бути спрямована на суть цих вiдносин, а не просто на юридичну форму. Правила взаємостосункiв з покупцями i особливостi формування цiни реалiзацiї регламентуються Положенням про цiноутворення, затвердженого керiвництвом Товариства.
Подiї, що вiдбулися пiсля звiтної дати. Керiвництво Товариства визначає порядок, дату пiдписання фiнансової звiтностi i осiб уповноважених пiдписувати звiтнiсть.
При складаннi фiнансової звiтностi Товариство враховує подiї, що вiдбулися пiсля звiтної дати i вiдображає їх у фiнансовiй звiтностi вiдповiдно до П(С)БО 6.
Форми фiнансової звiтностi. Товариство складає та подає фiнансову звiтнiсть у формах затверджених наказом Мiнiстерства фiнансiв України за № 73 вiд 07.02.2013 року. |
| основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, за рахунок продажу яких емітент отримав 10 або більше відсотків доходу за звітний рік, у тому числі обсяги виробництва (у натуральному та грошовому виразі), середньореалізаційні ціни, суму виручки, окремо надається інформація про загальну суму експорту, а також частку експорту в загальному обсязі продажів, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його становище на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання, у разі якщо емітент здійснює свою діяльність у декількох країнах, необхідно зазначити ті країни, у яких емітентом отримано 10 або більше відсотків від загальної суми доходів за звітний рік; |
Пiдприємством надаються послуги по перевезенням вантажiв та транспортне оброблення вантажiв, зберiганню в основному в межах Тульчинського району та Вiнницької областi. Виробнича дiяльнiсть пiдприємством не здiйснюється. Основнi покупцi - с/г товаровиробники, фермери, приватнi пiдприємства Вiнницької областi. Постачальниками товарiв являються заводи виробники, а також комерцiйнi структури, створенi на базi заводiв-виробникiв. Розвиток галузi в цiлому залежить вiд стану справ в сiльському господарствi, яке на сьогоднiшнiй день знаходиться в занепадi i водночас залежить вiд сезонних змiн. На дiяльнiсть пiдприємства великий вплив має сезонний характер робiт та клiматичнi умови. Всi цi фактори не з кращого боку впливають на ритмiчнiсть роботи . Пiдприємство проводить дiяльнiсть щодо забезпечення сiльгоспвиробникiв в строк мiнеральними добривами та надає послуги з перевезення. В умовах ринкової економiки iснує багато приватних фiрм, що здiйснюють дублюючу форму послуг для с/г товаровиробникiв. Тому доводиться аналiзувати пропозицiї конкурентiв, зокрема ПрАТ "Тростянецьмiжрайагротехсервiс", приватних пiдприємцiв, щоб встановлювати бiльш доступнi цiни i утримувати своїх клiєнтiв. Нових технологiй товариство не запроваджує.Через стрiмкий зрiст фiнансової та економiчної кризи положення товариства на ринку нестабiльне. Кiлькiсть постачальникiв за основними видами сировини та матерiалiв, що займають 10 i бiльше вiдсоткiв в загальному об'ємi постачання - 3 юридичних особи. |
| основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо
підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх
необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб
фінансування; |
За останннi п'ять рокiв товариством було придбано i модернiзовано активiв на суму 1397,7 тис. грн, а саме:
--будинки i споруди – 1033,8 тис.грн;
-машини i обладнання –121,6195 тис.грн;
-транспортнi засоби – 195,2 тис.грн;
-iнструменти, прилади i iнвентар – 35,2 тис.грн;
-iншi необоротнi матерiальнi активи- 7,1тис.грн;
-нематерiальнi активи- 7,5 тис.грн;
Вiдчужено активiв на суму 22,4 тис.грн.
На найближчий термiн значних iнвестицiй та придбань, пов'язаних з господарською дiяльнiстю планiв товариство не має. |
| правочини з власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, афілійованими особами, зокрема всі правочини, укладені протягом звітного року між емітентом або його дочірніми/залежними підприємствами, відокремленими підрозділами, з одного боку, і власниками істотної участі, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, з іншого боку. За цими правочинами зазначаються: дата, сторони правочину, його зміст, сума, підстава укладання та методика ціноутворення, застосована емітентом для визначення суми правочину та за необхідності інша інформація; |
Правочинiв з власниками iстотної участi, членами наглядової ради або членами виконавчого органу, афiлiйованими особами правочинiв Емiтент не укладав. |
| основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні
правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання
активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть
позначитися на використанні активів підприємства плани капітального будівництва,
розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, у тому числі
вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване
зростання виробничих потужностей після її завершення; |
До складу основних засобiв пiдприємством вiднесенi матерiальнi активи, очiкуваний термiн корисного використання яких бiльше 1 року та первiсна вартiсть яких складає бiльше 2,5 тис.грн.
Обмежень на володiння, використання та розпорядження майна емiтента у 2015 роцi не було.
Ступiнь зносу основних засобiв станом на 31.12.2015 року склала 57,75%, ступiнь використання 80%.
Первiсна вартiсть основних засобiв на початок звiтного перiоду складає 3069,1 тис.грн, на кiнець - 3396,2тис.грн. Сума нарахованого зносу 1961,7 тис.грн.
Протягом 2015 року було придбано i модернiзовано ОЗ :
будинкiв i споруд –345,0тис.грн;
машин i обладнання - 38,4тис. грн.;
транспортнi засоби–43,5тис.грн;
iнструменти, iншi ОЗ –11,8тис.грн.
ВСЬОГО на суму 438,7тис.грн (без ПДВ).
Списано основних засобiв (iншi) на суму 111,6 тис.грн.
Товариством орендується легковий автомобiль у фiзичної особи.
За орендований автомобiль зруйнований в результатi ДТП отримано страхове вiдшкодування в сумi 36,4 тис.грн. Також наданий в оренду пiдприємству Приватного акцiонерного товариства "Немирiвське районне пiдприємство по виконанню агрохiмiчних робiт "Райагрохiм" згiдно договору оренди технiки :трактор МТЗ-80 – за рiк отримано прибутку 40,0тис.грн.Автомобiль ГАЗель- за рiк отримано прибутку - 20,0 тис грн.Змiна вартостi основних засобiв вiдбулася за рахунок амортизацiї.
Всi основнi засоби товариства знаходяться у власностi ПрАТ "Тульчинмiжрайагротехсервiс" i за його мiсцем розташування.
Товариство працює за принципом самофiнансування, у звiтному перiодi кредитами банкiв не користувалося, фiнансових iнвестицiй не залучало.
Екологiчнi проблеми на використаннi активiв товариства не позначаються.
Планiв капiтального будiвництва, розширення чи вдосконалення основних засобiв немає. |
| проблеми, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від
законодавчих або економічних обмежень; |
Дiяльнiсть пiдприємства має високий ступiнь залежностi вiд законодавчих або економiчних обмежень. Основними покупцями являються сiльськогосподарськi товаровиробники, а сiльське господарство в даний перiод знаходиться в кризовому станi. Неплатоспроможнiсть господарств - iстотна проблема для галузi.
Це змушує приймати компромiснi рiшення, щоб закупити паливно-мастильнi матерiали та товари у постачальникiв. |
| факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за
порушення законодавства; |
У звiтному перiодi штрафiв та компенсацiй за порушення законодавства на Емiтента не накладалося. |
| опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого
капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента;
|
Товариство працює за принципом госпрозрахунку, самофiнансування i самоокупностi . Робочого капiталу для поточних потреб недостатньо.Для покращення лiквiдностi пiдприємству необхiдно зменшити витрати та збiльшити об'єми робiт та послуг, що дасть можливiсть полiпшити свiй фiнансовий стан. |
| вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та очікувані прибутки від виконання цих договорів; |
Пiдприємством були укладенi договори на перевезення мiнеральних добрив з сiльгоспвиробниками та договора по зберiганню мiнеральних добрив з ПП АФ «Лани Подiлля».
На кiнець звiтного перiоду укладених, але невиконаних договорiв у товариства немає. |
| стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва,
реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність
емітента в майбутньому); |
Пiдприємство змiнило напрямок дiяльностi - перейшло з оптової торгiвлi пальним на оптову торгiвлю хiмiчними продуктами.
Але за наявностi фiнансової скрути торгiвлею не займається, а лише надає послуги по зберiганню мiнеральних добрив, транспортному обробленню вантажу та перевезенням його.
Розширення виробницвтва, реконструкцiя товариством на найближчий перiод не передбаченi. |
| опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік; |
У звiтному перiодi Емiтент не витрачав кошти на дослiдження та розробки. |
| судові справи, за якими розглядаються позовні вимоги у розмірі
на суму 10 або більше відсотків активів емітента або дочірнього
підприємства станом на початок року, стороною в яких виступає емітент,
його дочірні підприємства, або судові справи, стороною в яких виступають
посадові особи емітента (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних
вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових
справ про це зазначається; |
Судовi справи, стороною в яких виступає емiтент або його посадовi особи вiдсутнi. |
| інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та
результатів діяльності емітента, у тому числі за наявності інформацію про результати та аналіз
господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі. |
У звiтному перiодi товариство зменшило суму непрокритого збитку порiвняно з 2014 роком i вона становить 1162,3 тис.грн. У 2014 роцi непокритий збиток товариства складає 2223,6 тис.грн, що на 43,7 тис.грн менше, нiж у 2013 роцi. Непокритий збиток 2013 року порiвняно з 2012 роком змнешився на 486,6 тис.грн; У 2012 роцi непокритий збиток порiвняно з 2011 роком збiльшився не 509 тис.грн; у 2011 роцi непокритий збиток порiвняно з попереднiм збiльшився на 369,5 тис.грн; .
Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї у звiтному 2015 роцi становить 2208,5 тис.грн, що на 1239,3 тис.грн бiльше попереднього перiоду.
Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї у 2014 роцi становить 969,2 тис.грн; У 2013 роцi становить - 1220,8 тис.грн i порiвняно з попереднiм перiодiом збiльшився на 143,5 тис.грн; зменшився у 2012 роцi порiвняно з 2011 роком на 2932,2 тис.грн; у 2011 роцi зменшився на 7687,2 тис.грн порiвняно з 2010 роком.
Якщо у 2012 роцi товариством отримано 509,9 тис.грн чис того збитку, то за результами господарювання у 2013 роцi отримано 468,6 тис.грн чистого прибутку.У 2014 роцi чистий прибуток склав 43,7 тис.грн, що на 425 тис.грн менше попереднього перiода.
У звiтному 2015 роцi товариство отримало 1061,3 тис.грн чистого прибутку.
Пiдприємство не достатньо фiнансово стiйке, при мобiлiзацii всiх оборотних активiв не має можливостi погасити поточнi зобов'язання.
Власний капiтал не забезпечує погашення зобов'язань.
Пiдприємству необхiдно зменшити витрати, збiльшити об"єми виконаних робiт, що дасть можливiсть полiпшити свiй фiнансовий стан. |
|
Телефон: 
e-mail: